Conseils fiscaux saisonniers pour les propriétaires de maison et les agriculteurs amateurs

C'est encore cette période joyeuse de l'année.

Non, je ne parle pas du temps d'éclosion des poussins ou du temps du catalogue de graines. Ce n'est pas le moment d'agneler, ni le moment de récolter les tomates.

C'est l'heure des impôts.

Bien sûr, j'écris cette introduction en plaisantant - après tout, qui aime vraiment faire ses impôts?

À l'exception peut-être des comptables (qui, après tout, se lèvent pour gagner quelques dollars de notre part!), Je ne pense pas que quiconque aime vraiment faire ses impôts. Si vous avez une propriété, il peut être encore plus difficile de faire vos impôts. Les choses deviennent encore plus compliquées lorsque vous commencez à gagner un peu d'argent avec votre ferme.

Gardez à l'esprit que vous n'avez pas à trop compliquer les choses. Il existe de nombreux conseils fiscaux que vous pouvez suivre pour rendre les impôts supportables - et, espérons-le, aussi indolores que possible.

Conseil fiscal 1: Définissez qui vous êtes et ce que vous faites

Avant de faire quoi que ce soit d'autre, vous devez savoir qui vous êtes - amateur ou agriculteur.

Déterminez si vous êtes réellement une ferme - ou si vous êtes une ferme. Vous devez également faire la différence entre une petite entreprise agricole ou une ferme d' agrément .

La principale différence entre une ferme d'agrément et une ferme de petite entreprise est le profit. Si vous réalisez un bénéfice pendant trois années sur cinq, vous êtes une petite entreprise agricole. Sinon, vous êtes une ferme d'agrément. La seule exception à cela est si vous êtes une ferme qui élève des chevaux. Dans ce cas, il vous suffit de réaliser un bénéfice sur deux années sur sept.

L'IRS examine ces différentes catégories de différentes manières. Par exemple, pour que l'IRS vous permette de réclamer des revenus et des pertes agricoles, vous devez élever de la volaille, du bétail ou du poisson, ou cultiver des fruits et légumes. Vous devez tenir des registres sur les coûts de l'équipement, la main-d'œuvre, l'ensemencement, la maintenance et tout ce que vous jugez pertinent.

Des documents précis vous aident non seulement à déterminer ce qui peut compter comme revenus et dépenses d'entreprise, mais ils sont également requis comme preuve de vos déductions si vous êtes audité.

Essayez d'éviter l'étiquette de ferme d'agrément si vous prévoyez de réclamer un revenu agricole sur vos impôts. Une ferme d'agrément est une ferme qui ne produit que de la nourriture pour elle-même - et ne fait pas de profit. Même si vous vendez quelques œufs ici ou là à vos voisins, vous n'allez probablement pas vous qualifier de petite entreprise agricole.

Le terme «homestead», d'autre part, n'est pas vraiment reconnu par l'IRS ou la plupart des agences fiscales de l'État. Par conséquent, il est important que vous identifiiez si vous êtes une ferme d'agrément ou une petite entreprise à des fins fiscales.

Conseil fiscal 2: Ayez vos dossiers financiers en ordre

Voici où cela peut devenir délicat. Rappelez-vous comment j'ai dit que vous devez montrer un revenu pour être une véritable entreprise agricole? Ce n'est que la moitié de la bataille.

Pour être une véritable entreprise agricole, vous n'avez pas à faire de bénéfices chaque année. Il vous suffit de montrer votre intention de réaliser un profit. Vous devrez peut-être fournir des documents tels que:

  • Un plan d'affaires
  • Déclarations de profits et pertes
  • Vérification du compte bancaire
  • Journaux d'activités quotidiennes
  • Registres financiers des actifs et des dépenses
  • Preuve des coûts opérationnels
  • Achats et entretien de véhicules
  • Coûts des produits chimiques, des engrais, des pesticides, des aliments pour animaux, des salaires, etc.

C'est pourquoi il est si important de garder les dépenses pour tout ce que vous faites et tout ce que vous achetez. Gardez des dossiers détaillés et assurez-vous que vous êtes aussi complet que possible dans vos rapports et la tenue des dossiers. N'oubliez pas non plus l'argent «gratuit», comme les subventions ou les prêts - tous ces facteurs sont pris en compte.

Conseil fiscal 3: Double et triple vérification de votre zonage

C'est quelque chose que vous devez vraiment faire avant de commencer votre exploitation familiale ou agricole en général. Cependant, il est encore plus important de vérifier vos règles de zonage locales avant de déposer vos impôts. Si votre région n'autorise pas l'agriculture et que vous essayez de réclamer un revenu agricole, vous êtes obligé de vous mettre à l'eau chaude.

Maintenant, si vous exploitez vraiment une ferme d'agrément ou une petite ferme, ce n'est souvent pas un problème si vous n'êtes pas zoné en agriculture. La plupart des domaines ne vous obligent pas à l'être. Cependant, si vous ne produisez que de la nourriture pour votre famille et que vous ne faites aucun profit, vous ne devriez en aucun cas demander des revenus d'entreprise et des déductions pour votre ferme.

Conseil fiscal 4: Allégements fiscaux pour la recherche

Les 50 États accordent des allégements fiscaux pour les terres agricoles et l'exploitation agricole. Cependant, les règles de chacun de ces États sont différentes. Assurez-vous que vous examinez les bénéfices requis et la quantité de terres mises en service pour vous assurer que vous pouvez déposer en tant que petite entreprise agricole auprès de l'IRS et de vos agences fiscales d'État.

Comme pour toute entreprise, l'IRS vous permet de déduire les dépenses ordinaires et professionnelles dont vous avez besoin pour gérer la ferme. Cela peut inclure des éléments tels que:

  • Dépenses de services publics
  • Irrigation
  • Équipement (y compris tracteurs, silos, etc.)
  • Alimentation
  • Services (soins vétérinaires, élevage, etc.)

Parfois, vous pouvez inclure du bétail, que ce soit pour la revente ou pour un besoin commercial (comme le remplacement des vaches laitières).

Dans certains cas, les achats importants peuvent être amortis au fil du temps, ce qui vous permettra d'étendre la déduction sur plusieurs années. Vous pouvez souvent déduire les prêts et intérêts de prêt ainsi que les dépenses de main-d'œuvre (indépendamment du fait qu'ils soient versés à une personne salariée ou à un entrepreneur privé).

L'IRS vous permettra également de faire la moyenne de votre revenu agricole de l'année en cours avec les trois années de revenu précédentes, réduisant votre impôt à payer au cours d'une année particulièrement rentable.

Même les taxes foncières peuvent vous aider. Si vous avez une ferme autorisée, vous pourrez peut-être obtenir une réduction des taxes foncières. Cela varie en fonction de ces états, mais cela vaut la peine d'être examiné. Dans le New Jersey, par exemple, vous n'avez besoin que de cinq acres avec 500 $ de ventes pour bénéficier d'une réduction d'impôt foncier.

Conseil fiscal 5: N'oubliez pas vos pertes

L'une des raisons les plus courantes pour lesquelles les gens commencent à réclamer un revenu agricole sur leurs impôts est d'aider à compenser une partie de leurs autres revenus. Posséder une ferme coûte cher et il peut être difficile de réaliser un profit. C'est généralement parce que vous subirez des pertes.

Qu'un gel automnal tue vos tomates ou que la maladie se propage dans votre litière de porcelets, vous pourrez peut-être déduire une perte. L'exception à cela est si vous recevez une réclamation d'assurance. Si vous recevez un paiement pour une réclamation d'assurance, il sera considéré comme un revenu et cela est également imposable.

Conseil fiscal 6: pensez vert

Vous pourriez être en mesure d'obtenir des allégements fiscaux supplémentaires si vous êtes prêt à renoncer aux droits de développement sur votre terre. Vous pourriez également être en mesure de faire don d'une servitude de conservation à une fiducie foncière de bienfaisance. Cela réduira la valeur marchande globale de votre propriété. Cependant, il vous permettra également de demander une déduction sur votre déclaration de revenus.

D'autres allégements fiscaux à envisager comprennent l'installation de panneaux solaires pour produire de l'électricité pour votre ferme ou d'autres améliorations énergétiques alternatives.

Conseil fiscal 7: envisagez de consulter un comptable

Les lois fiscales sont compliquées. Autant que vous aimeriez faire les choses vous-même - et je sais que vous le faites, parce que sinon vous décideriez de démarrer une ferme ou une propriété familiale - cela pourrait être payant de rencontrer un fiscaliste.

Non seulement un comptable peut-il vous aider à découvrir des allégements fiscaux et des déductions que vous avez peut-être manqués, mais il ou elle peut être en mesure d'identifier de grosses erreurs lors de votre déclaration. Une petite radiation d'impôts prise incorrectement ici ou là peut ne pas sembler être un gros problème. La réalité est que cela va attirer un audit - et entraîner des amendes potentielles.

Bien entendu, vous devez garder à l'esprit que ces conseils fiscaux ne sont en aucun cas destinés à servir de conseil fiscal ou juridique. Si vous vous trouvez confus par le jargon et ne savez pas par où commencer en ce qui concerne vos taxes agricoles, assurez-vous de consulter un vrai professionnel, comme je l'ai mentionné.

Espérons que d'ici quelques années, vous récolterez de sérieux allégements fiscaux. Idéalement, ils seront aussi abondants que votre récolte d'automne de courge poivrée!